Principals deduccions que has de conèixer
La campanya de la Renda 2026 (corresponent a l´exercici fiscal 2025) arriba carregada de novetats normatives i pròrrogues d´última hora.
Molts contribuents presenten la seva declaració “tal qual ve”, uns altres en canvi, aprofiten deduccions que suposen centenars o fins i tot milers d´euros de diferència.
I aquí ve la pregunta clau: estàs segur que estàs aplicant totes les deduccions de la renda 2025 que et corresponen?
Si la resposta no és un sí rotund, continua llegint. Això t´interessa. Descobreix totes les deduccions de la renda 2025:
DEDUCCIONS ESTATALS (Comunes a totes les CCAA)
Les deduccions estatals aquí resumides no són directament aplicables a contribuents sotmesos a l´IRPF foral de Navarra, Àlaba, Bizkaia o Guipúscoa, excepte previsió específica de la seva normativa pròpia.
1. Inversió en habitatge habitual en règim transitori
2. Inversió en empreses de nova o recent creació
3. Incentius a la inversió empresarial en activitats econòmiques
4. Donatius i aportacions
5. Rendes obtingudes a Ceuta o Melilla
6. Residència habitual i efectiva a la Palma
7. Patrimoni Històric Espanyol i Patrimoni Mundial
8. Lloguer d´habitatge habitual en règim transitori
9. Obres d´eficiència energètica en habitatges
10. Vehicles elèctrics i punts de recàrrega
11. Unitat familiar amb membres residents en un altre Estat UE/EEE
12. Obtenció de rendiments del treball
13. Doble imposició internacional
14. Maternitat i despeses de guarderia
15. Família nombrosa, discapacitat a càrrec i cònjuge amb discapacitat
16. Deduccions específiques, normalment per a expedients internacionals, esportistes o artistes
DEDUCCIONS AUTONÒMIQUES PER COMUNITATS AUTÒNOMES DE RÈGIM COMÚ
Aquestes deduccions depenen de la residència fiscal del contribuent en 2025. Només redueixen la quota autonòmica i no poden traslladar-se a la quota estatal si no hi ha quota suficient.
Andalusia
Habitatge protegit, lloguer, joves, naixement, adopció, acolliment, família monoparental, família nombrosa, despeses educatives, discapacitat, ajuda domèstica, inversió en empreses, defensa jurídica laboral, donatius ecològics, esport, despeses veterinàries, celiaquia, llibres de text, guarderia, economia social, majors de 70 anys i municipis petits
Aragó
Naixement o adopció, tercer fill o successius, fills amb discapacitat, adopció internacional, dependència, habitatge en nuclis rurals, víctimes de terrorisme, lloguer, guarderia, estudis, donacions socials o ecològiques, llibres i material escolar, formació, inversió en entitats noves i mesures enfront de despoblació
Astúries
Acolliment, adopció internacional, família nombrosa, família monoparental, part o adopció múltiple, despeses de menors en zones rurals, guarderia, transport públic jove, habitatge, lloguer, rehabilitació, discapacitat, inversió en startups o economia social i deduccions culturals
Illes Balears
Naixement, adopció, família nombrosa, discapacitat, idiomes estrangers, conciliació, guarderia, lloguer, accés a habitatge, sostenibilitat, eficiència energètica, donacions, malalties rares, activitat física, economia social, despeses veterinàries i règim transitori d´habitatge habitual
Canàries
Naixement, adopció, discapacitat, família nombrosa, dependència, guarderia, estudis, lloguer, finançament de primer habitatge, donatius culturals, científics, esportius o sanitaris, acolliment, conciliació, arrendament, habitatge en municipis en risc de despoblació, economia social i especialitats REF
Cantàbria
Lloguer d´habitatge habitual per a menors de 36 anys, naixement o adopció, acolliment de menors, defensa jurídica laboral, trasllat a municipis en risc de despoblament, despeses educatives i protecció del medi rural
Castella-la Manxa
Emprenedoria, habitatge habitual en règim transitori, habitatge de joves menors de 36 anys, naixement o adopció en poblacions petites, donacions culturals, esportives, de recerca o docència, inversió en habitatge i mesures de despoblació
Castella i Lleó
Família nombrosa, naixement o adopció, part o adopció múltiple, adopció internacional, cuidat de fills, conciliació, lloguer jove, habitatge al mig rural, autoconsum, instal·lacions mediambientals, vehicles elèctrics, fixació de població rural, internet i subministraments per a joves emancipats
Catalunya
Lloguer d´habitatge habitual per a joves, famílies nombroses o monoparentals, naixement o adopció, viduïtat, inversió com a àngel inversor, rehabilitació d´habitatge, donatius al tercer sector, universitats o recerca, i interessos de préstecs per a estudis de màster
Extremadura
Treball dependent, família nombrosa, acolliment, lloguer, adquisició o rehabilitació d´habitatge per a determinats col·lectius, viduïtat, discapacitat, despeses escolars, donacions, petits municipis, joves i economia social
Galícia Naixement o adopció, família nombrosa, acolliment, cuidat de menors, lloguer, inversió en empreses o economia social, medi rural, rehabilitació, millora energètica, donatius, cultura i mesures territorials singulars
Comunitat de Madrid
Naixement o adopció, acolliment, lloguer per a menors, despeses educatives, cuidat d´ascendents, inversió en entitats noves, interessos de préstecs per a estudis, acolliment de majors, famílies amb dues o més descendents i rendes reduïdes, esport, salut i fertilitat
Regió de Múrcia
Inversió en entitats noves, adquisició o rehabilitació d´habitatge per a joves, guarderia, conciliació, família nombrosa, despeses educatives, lloguer, donatius culturals o socials, autonomia personal i dependència
La Rioja
Família nombrosa o monoparental, obres de conservació o millora en habitatge habitual, sostenibilitat, accessibilitat, guarderia, adquisició o rehabilitació d´habitatge per joves al mig rural, lloguer, naixement o adopció, habitatge en municipis en risc de despoblació, economia social i règim transitori d´habitatge
Comunitat Valenciana
Naixement, adopció, acolliment, guarda, dos o més descendents, família nombrosa o monoparental, discapacitat, guarderia, conciliació, lloguer, habitatge habitual, salut, salut mental, salut reproductiva, formació musical, esport, autoconsum, eficiència energètica, llengua valenciana, patrimoni cultural i despeses familiars extraordinàries
TERRITORIS FORALS
A Navarra, Àlaba, Bizkaia i Guipúscoa no s´apliquen automàticament les deduccions estatals de la normativa comuna de l´IRPF. Cada territori té normativa foral pròpia, per la qual cosa ha de comprovar-se la residència fiscal del contribuent i aplicar exclusivament el catàleg foral corresponent.
Navarra
Navarra: té un sistema propi molt distint, amb deduccions personals/familiars, habitatge, donacions, quotes, emprenedoria, energies renovables, vehicles elèctrics, recàrrega, activitats econòmiques, treball i deduccions tècniques com a doble imposició, pensions i accés a lloguer.
Àlaba, Bizkaia i Guipúscoa
Àlaba, Bizkaia i Guipúscoa: tenen catàlegs forals molt semblants en estructura, però no idèntics en imports, límits i requisits. Les grans famílies són: habitatge, família, descendents, ascendents, discapacitat, edat, viduïtat, cures, conciliació, patrimoni protegit, mecenatge, quotes sindicals, partits polítics, inversió empresarial, participació de treballadors, transició energètica, vehicles/punts de recàrrega, previsió social i doble imposició internacional.